Darse de alta como autónomo en España es un paso importante: ganas libertad, pero también aparecen obligaciones fiscales nuevas que pueden asustar un poco al principio. En Gesincor Asesores, como asesoría en Marbella especializada en autónomos y pymes, vemos a diario las mismas dudas:
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¿Qué impuestos tengo que pagar?
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¿Cada cuánto tengo que presentar modelos?
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¿Cómo sé si lo estoy haciendo bien y no voy a tener problemas con Hacienda?
En esta guía básica te explicamos, de forma clara y con ejemplos reales, los principales impuestos que afectan a un nuevo autónomo en España, plazos básicos y algunos errores típicos que conviene evitar.
Además, te mostraremos cómo una asesoría fiscal en Marbella puede ayudarte a pagar solo lo que corresponde… y dormir más tranquilo.
1. Primer paso: alta como autónomo (Hacienda y Seguridad Social)
Antes de hablar de impuestos, el primer paso es darse de alta correctamente:
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Alta en Hacienda (Modelo 036 o 037)
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Indicas tus datos, actividad (epígrafe IAE), régimen de IVA, tipo de IRPF, etc.
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Es clave marcar bien si vas a estar en estimación directa o módulos, y si estás exento de IVA o no.
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Alta en la Seguridad Social (RETA)
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Tienes que hacerlo antes de empezar la actividad o como máximo 60 días antes.
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Podrás beneficiarte de la tarifa plana de autónomos (si cumples requisitos), con una cuota reducida durante los primeros meses.
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Consejo: Un error muy habitual es empezar a facturar sin estar dado de alta o hacerlo solo en uno de los dos sitios (Hacienda o Seguridad Social). Desde Gesincor Asesores, como asesoría en Marbella, nos encargamos de todo el proceso para evitar sanciones.
2. Impuestos principales que paga un autónomo
Una vez dado de alta, tus grandes “compañeros de viaje” serán principalmente:
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IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
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IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
Dependiendo de la actividad, puede haber otros tributos (IAE a partir de cierto volumen, tasas municipales, etc.), pero estos dos son los más importantes para casi todos los nuevos autónomos.
3. El IVA para autónomos: qué es y cómo funciona
3.1. ¿Qué es el IVA?
El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo. Como autónomo, tú no pagas el IVA “de tu bolsillo”, sino que lo recaudas de tus clientes y luego se lo ingresas a Hacienda, descontando el IVA que tú has soportado en tus gastos.
3.2. Tipos de IVA más habituales
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21 %: tipo general (servicios profesionales, consultoría, la mayoría de actividades).
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10 %: determinadas actividades de hostelería, transporte, etc.
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4 %: productos de primera necesidad, libros, etc.
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Exento: algunas actividades sanitarias, educación reglada, etc.
3.3. ¿Cómo se calcula el IVA a ingresar?
Cada trimestre, compararás:
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IVA repercutido: el que cobras a tus clientes en tus facturas.
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IVA soportado: el que tú pagas en tus gastos relacionados con la actividad (material, alquiler de oficina, teléfono, etc.).
IVA a ingresar = IVA repercutido – IVA soportado
Si el resultado es positivo, pagas. Si es negativo, se compensa con trimestres futuros o se solicita devolución al final del año.
Ejemplo real 1: Autónomo diseñador gráfico
Imaginemos que Marta se da de alta como diseñadora gráfica en Marbella y tiene estos datos en un trimestre:
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Facturas emitidas a clientes:
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5.000 € + 21 % IVA = 6.050 €
⇒ IVA repercutido: 1.050 €
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Gastos deducibles del trimestre:
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Alquiler coworking: 300 € + 21 % IVA = 363 € ⇒ IVA: 63 €
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Software diseño: 200 € + 21 % IVA = 242 € ⇒ IVA: 42 €
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Material oficina: 100 € + 21 % IVA = 121 € ⇒ IVA: 21 €
⇒ IVA soportado total: 126 €
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Cálculo del IVA del trimestre:
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IVA repercutido: 1.050 €
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IVA soportado: 126 €
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IVA a ingresar: 1.050 – 126 = 924 €
Marta tendrá que presentar el Modelo 303 de IVA y pagar 924 € a Hacienda.
4. El IRPF para autónomos: cómo se calcula
El IRPF grava tu renta (beneficio), no tu facturación bruta. Es decir:
Beneficio = Ingresos – Gastos deducibles
Sobre ese beneficio se calcula el impuesto, con tipos progresivos según tus ingresos anuales. A nivel práctico, como autónomo tendrás:
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Retenciones en tus facturas (si facturas a empresas o profesionales).
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Pagos fraccionados trimestrales (Modelo 130) si no llegas al 70 % de ingresos con retención.
4.1. Retención en factura (cuando procede)
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Tipo habitual para nuevos autónomos: 7 % de IRPF durante los primeros 3 años de actividad (si cumples requisitos).
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Tipo general: 15 %.
Ojo: No siempre se aplica retención. Por ejemplo, si tus clientes son particulares, en general no llevarás retención de IRPF en la factura.
Ejemplo real 2: Factura con retención
Siguiendo con Marta, que factura a una agencia de marketing (empresa):
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Base imponible: 1.000 €
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IVA (21 %): +210 €
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IRPF (7 %): –70 €
Total a cobrar al cliente = 1.000 + 210 – 70 = 1.140 €
En este caso:
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El cliente ingresará esos 70 € a Hacienda en nombre de Marta (como retención).
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Marta se lo “encontrará” ya pagado cuando haga su declaración de la renta.
5. Pagos fraccionados (Modelo 130)
Si menos del 70 % de tus ingresos llevan retención, deberás presentar trimestralmente el Modelo 130 y pagar un 20 % sobre el beneficio acumulado.
5.1. ¿Cómo se calcula?
Trimestralmente, calculas tus ingresos – gastos desde principio de año y aplicas el 20 %. A ese resultado restas las retenciones que ya te hayan practicado.
Ejemplo real 3: Autónomo sin retención en la mayoría de facturas
Imaginemos ahora a Juan, fotógrafo en Marbella, cuyos clientes son sobre todo particulares (sus facturas no llevan retención). Datos del año:
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1er trimestre:
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Ingresos: 6.000 €
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Gastos: 2.000 €
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Beneficio acumulado: 4.000 €
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20 % de 4.000 = 800 €
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Retenciones soportadas: 0 €
⇒ Juan paga 800 € en el Modelo 130.
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2º trimestre:
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Ingresos acumulados: 12.000 €
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Gastos acumulados: 4.000 €
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Beneficio acumulado: 8.000 €
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20 % de 8.000 = 1.600 €
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Ya pagado en trimestre anterior: 800 €
⇒ En el 2º trimestre paga 800 € (1.600 – 800).
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Y así sucesivamente.
Como asesoría fiscal en Marbella, revisamos estos cálculos con cada cliente autónomo para ajustar al máximo sus pagos y evitar sorpresas en la declaración anual.
6. Principales modelos y plazos para autónomos
6.1. Modelos trimestrales
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Modelo 303 – Declaración de IVA
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Modelo 130 – Pagos fraccionados IRPF (si corresponde)
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Modelo 111 – Retenciones de trabajadores y profesionales (si contratas o recibes servicios con retención)
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Modelo 115 – Retenciones de alquiler de local (si tienes oficina o local arrendado)
Los plazos habituales de presentación son dentro de los primeros 20 días naturales siguientes al fin de cada trimestre (abril, julio, octubre y enero), salvo que cambie la normativa.
6.2. Modelos anuales
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Modelo 390 – Resumen anual de IVA (en algunos casos obligado, en otros no).
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Modelo 347 – Operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €.
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Modelo 100 – Declaración de la Renta (IRPF).
Nota: La normativa y los plazos pueden variar con el tiempo. Por eso es tan importante contar con una asesoría en Marbella que esté al día de los cambios legales y te informe de lo que tienes que presentar en cada momento.
7. Gastos deducibles: qué puedes restar legalmente
Un punto clave para pagar lo justo (ni más, ni menos) es saber qué gastos son deducibles en tu actividad:
Algunos ejemplos habituales:
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Alquiler de oficina o coworking
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Suministros (electricidad, internet, teléfono afectos a la actividad)
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Material de oficina, ordenadores, software, licencias
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Publicidad y marketing
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Asesoría fiscal y contable (nuestros honorarios son deducibles)
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Cuota de autónomos
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Desplazamientos y dietas (con muchas matizaciones y justificación)
Ejemplo real 4: Ahorro fiscal por deducción de gastos
Volvamos a Marta, la diseñadora gráfica:
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Ingresos anuales: 30.000 €
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Gastos relacionados con la actividad: 10.000 €
Si no dedujera esos 10.000 €, Hacienda entendería que su beneficio es 30.000 €.
Pero, declarando bien los gastos, su beneficio real es 20.000 €, y el IRPF se calculará sobre esos 20.000 €, no sobre 30.000 €.
Aunque parezca obvio, muchos nuevos autónomos no guardan facturas o no saben qué pueden deducir. Desde Gesincor Asesores, como asesoría fiscal en Marbella, ayudamos a clasificar y justificar cada gasto para optimizar tu tributación.
8. Errores frecuentes de los nuevos autónomos
Algunos de los fallos que vemos a menudo:
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No llevar un control de ingresos y gastos
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Mezclar cuenta personal y profesional.
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No guardar facturas o tickets.
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Confundir facturación con beneficio
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“He facturado mucho, pero no sé por qué pago tanto”.
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Si gastas mucho para generar esa facturación, tu beneficio real puede ser menor.
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Presentar modelos fuera de plazo
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Suelen implicar recargos e intereses.
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A veces, el problema no es la cantidad, sino la acumulación de retrasos.
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No revisar los datos del alta
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Actividad mal encuadrada, regímenes de IVA incorrectos, retenciones mal aplicadas…
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No pedir ayuda profesional
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Intentar hacerlo todo solo puede salir caro.
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Una buena asesoría suele costar menos que los errores que se evitan.
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9. ¿Por qué contar con una asesoría en Marbella como Gesincor Asesores?
Si estás empezando como autónomo en la Costa del Sol, tener cerca una asesoría en Marbella que conozca bien la normativa española y la realidad local es una gran ventaja.
En Gesincor Asesores:
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Te ayudamos con el alta completa en Hacienda y Seguridad Social.
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Diseñamos tu plan fiscal según tu tipo de actividad (diseño, comercio, hostelería, servicios profesionales, etc.).
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Llevamos tu contabilidad y presentación de impuestos (IVA, IRPF, retenciones…).
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Te asesoramos sobre qué gastos puedes deducir y cómo hacerlo correctamente.
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Te avisamos de plazos y novedades para que no tengas sorpresas con Hacienda.
Además, trabajamos como asesoría fiscal en Marbella con muchos perfiles de autónomos (freelancers digitales, profesionales liberales, pequeños comercios, etc.), por lo que podemos anticiparnos a problemas que otros están teniendo y ayudarte a evitarlos.
10. Empezar con buen pie como nuevo autónomo
Ser autónomo en España implica asumir responsabilidades fiscales, pero no tiene por qué ser un laberinto. Resumiendo:
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Da de alta tu actividad correctamente en Hacienda y Seguridad Social.
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Ten claro cómo funcionan IVA e IRPF en tu caso concreto.
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Lleva un control ordenado de ingresos y gastos.
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Presenta tus modelos trimestrales y anuales en plazo.
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Deduce todos los gastos justificados y relacionados con tu actividad.
Si estás pensando en darte de alta o ya lo has hecho y te sientes perdido, desde Gesincor Asesores, tu asesoría fiscal en Marbella, podemos acompañarte en cada paso para que tú te centres en hacer crecer tu negocio mientras nosotros nos ocupamos de tus impuestos.